División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 18226 17 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0917 Señor José Manuel Álvarez Cruz Secretario de Junta Directiva POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. jmalvarez9@hotmail.com Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2019, de Popular Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de Popular Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. para el año 2019 por la suma de ?4.418,8 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica, N° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP) con el oficio N° SAFI-GG-296-2018 del 28 de septiembre de 2018. La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la Junta Directiva N° JDSAFI- 490-Acd-248-2018, celebrada el 27 de septiembre de 2018. Esto de conformidad con lo regulado en la ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14667 27 de noviembre, 2017 DFOE-EC-0769 Máster Luis Diego Jara Hernández Gerente General a.i. POPULAR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2017, sobre la “Auditoría de Carácter Especial sobre el cumplimiento de los requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Popular Sociedad de Fondos de Inversión, S.A”. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-EC-IF-00020-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre el cumplimiento de los requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Popular Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Sociedad ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14668 27 de noviembre, 2017 DFOE-EC-0770 Licenciada Celina Víquez González Auditora Interna POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2017, sobre la Auditoría de Carácter Especial sobre el cumplimiento de los requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Popular Sociedad de Fondos de Inversión S.A. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre el cumplimiento de los requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Popular Sociedad de Fondos de Inversión S.A. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Sociedad debe designar y comun ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N° DFOE-EC-IF-00020-2017 27 de NOVIEMBRE, 2017 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS NORMATIVOS, TECNICOS Y MECANISMOS DE CONTROL EN LAS ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO QUE REALIZA POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. 2017 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ........................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................... 3 2. RESULTADOS .................................................................................................................. 4 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE LA NO ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 06613 12 de junio, 2017 DFOE-DL-0476 Señor José Francisco Rodríguez Johnson Intendente intendencialepanto@gmail.com CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE LEPANTO Puntarenas Estimado señor: Asunto: Se rechaza ad portas la consulta sobre si es factible la contratación de un auditor interno para el Concejo Municipal de Distrito de Lepanto, por medio del modelo de contratación por servicios profesionales. Se rechaza ad portas la gestión presentada mediante el oficio N.° IM-28-2017, de 05 de mayo de 2017, en el cual se consulta (…) ante la carencia de recursos económicos para contratar un funcionario de planta, por este medio les consulto lo siguiente: ¿es factible la contratación de un auditor interno para el concejo municipal de distrito, por medio del modelo de contratación por servicios profesionales, estipulado en la Ley de Contratación Administrativa?/ Lo anterior para cumplir con el artículo 20 de la Ley General de Control Interno 8292. El ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, se encuentra regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica 1 (LOCGR) y en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República 2 . En el reglamento anteriormente citado, en el artículo 8, se establecen algunos requisitos de obligado cumplimiento al momento de remitir una consulta a la Contraloría General, concretamente, señala, en lo de interés: (…) 2. Plantearse en términos generales, sin que se someta al órgano consultivo a la resolución de circunstancias concretas propias del ámbito de decisión del sujeto consultante, o que ...

División Jurídica Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 4924 19 de abril del 2016 DJ-0560-2016 Señores(as) CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE LEPENTO montero.kattia@gmail.com Estimados(as) señores(as): Asunto: Se rechaza solicitud de criterio por caso concreto. Se refiere este despacho a su oficio número SM-115-2016 de fecha 24 de febrero de 2016, recibido en esta Contraloría General el 07 de marzo de 2016, mediante el cual se solicita criterio para resolver la disconformidad que manifiestan los patentados de dicha jurisdicción territorial en relación al pago que deben de realizar a la Asociación de Compositores y Autores Musicales de Costa Rica -en adelante ACAM-. En atención a la consulta planteada, debe advertirse que en el ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica (Ley Nº 7428 del 4 de setiembre de 1994), el órgano contralor, en el ámbito de sus competencias, atiende las consultas que al efecto le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley. Al respecto, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las 8:00 horas del 13 de diciembre de 2011, establece las condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte del ejercicio de la competencia consultiva. Concretamente, el artículo 8 de dicho reglamento contempla los requisitos necesarios para la presentación de una consulta ante la Contraloría General de la República, entre los que se citan en lo de interés: “Artículo 8º—Requisitos para la presentación de las consult ...

División Jurídica Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 4638 13 de abril del 2016 DJ-0517-2016 Señores(as) CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE LEPENTO montero.kattia@gmail.com Estimados(as) señores(as): Asunto: Se rechaza solicitud de criterio por caso concreto. Se refiere este despacho a su oficio número SM-113-2016 de fecha 24 de febrero de 2016, recibido en esta Contraloría General el 07 de marzo de 2016, mediante el cual se consulta si se debe de realizar el pago de horas extras a la secretaria del Concejo Municipal cuando esta asiste después de su horario laboral. En atención a la consulta planteada, debe advertirse que en el ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica (Ley Nº 7428 del 4 de setiembre de 1994), el órgano contralor, en el ámbito de sus competencias, atiende las consultas que al efecto le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley. Al respecto, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las 8:00 horas del 13 de diciembre de 2011, establece las condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte del ejercicio de la competencia consultiva. Concretamente, el artículo 8 de dicho reglamento contempla los requisitos necesarios para la presentación de una consulta ante la Contraloría General de la República, entre los que se citan en lo de interés: “Artículo 8º—Requisitos para la presentación de las consultas. Las consultas que ingresen para su atención conforme al artículo 29 de la Ley No. 7428, deberán c ...

División Jurídica Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 01270 26 de enero de 2016. DJ-0110-2016 Señora Celina Víquez González Auditora Interna Popular Fondos de Inversión Estimada señora: Asunto: Se rechaza consulta por falta de requisitos para su presentación. Se refiere este Despacho a su oficio número AI-SAFI-066-2015 con fecha de 01 de diciembre de 2015, mediante el cual señala que el Gerente de Popular SAFI estableció una boleta, para que el personal administrativo le informe sobre las llegadas tardías o las salidas anticipadas, por lo que el Gerente solicita las boletas respectivas del personal de la Auditoría, sin embargo indica en su oficio que por medio del oficio AI-SAFI-034-2015 del 23 de junio del 2015 le informa al Gerente que ambos funcionarios están exentos de la marca desde el 2008 y 2011. Por lo anterior nos consulta si los asistentes de auditoría deben informarle y justificarle al señor Gerente mediante dicha boleta sobre sus tardías y salidas anticipadas, aunque estén realizando gestiones propias de su labor, pese a que el 71% de personal no cumple con los horarios, ni confecciona las mencionadas boletas. En atención a la consulta planteada, debe advertirse que en el ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica (Ley Nº 7428 del 4 de setiembre de 1994), el órgano contralor ejerce dicha función en el ámbito de sus competencias, de manera que atiende las consultas que al efecto le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley. En este sentido, el “Reglamento sobre la recepción y atención de c ...

División Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio No. 16224 05 de noviembre de 2015 DCA-2846 Señor Alejandro Centeno Roa Gerente General Popular Sociedad de Fondos de Inversión S.A. Fax 22108971 Estimado señor: Asunto: Se deniega autorización a Popular Sociedad de Fondos de Inversión S.A., para realizar una venta de garaje del inventario adquirido por esa entidad en el año 2003, estimado en un monto de $10.546,10 ( diez mil quinientos cuarenta y seis con diez centavos de dólares) (moneda en curso en los Estados Unidos de América). Nos referimos a su oficio número SAFI-GG-401-2015 de fecha 21 de octubre de 2015, recibido en esta Contraloría General el día 22 del mismo mes y año, mediante el cual solicita a este órgano contralor la autorización descrita en el asunto. I.-Antecedentes y justificación Como antecedentes y justificaciones que brinda Popular Sociedad de Fondos de Inversión S.A. como fundamento de la solicitud destacan los siguientes: 1. Que recientemente esa Sociedad se trasladó de oficinas y adquirió mobiliario nuevo, ya que el existente en ese momento había sido adquirido en el año 2003 y la mayoría presentaba algún daño. 2. Que producto de lo anterior, mantienen en desuso panelería de divisiones livianas, mobiliario de oficina y otros artículos (3 televisores y una caja fuerte). 3. Que con el objetivo de recuperar algún valor de rescate de dichos activos, promovieron el Remate No.01-2015 que se llevó a cabo a las 10:00 am del 13 de octubre de 2015, sin embargo siendo la hora fijada no se presentó ningún interesado en el proceso en mención. 4. Que actualmente mantienen los activos en una oficina en el mismo edificio donde se ubican, la cual debe desocuparse a más tardar al 15 de noviembre del presente año, fecha a partir de la cual deberá incurrir en costos de bodegaje o de alquiler de algún local por el tiempo que se requiera. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.14141 30 de septiembre, 2015 DFOE-EC-0684 Master Alejandro Centeno Roa Gerente General POPULAR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1 del año 2015 del Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión. Esta Contraloría General recibió su oficio N° SFI-GG-365-2015 el 18 de septiembre de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1- 2015 de esa Sociedad, que tiene como propósito incorporar en el presupuesto vigente, ajustes (aumentos y rebajos) en los conceptos que conforman la cuenta Ingresos Corrientes, así como ajustes en las partidas de gastos Remuneraciones, Servicios, Bienes duraderos y Transferencias Corrientes. Lo anterior, de acuerdo con el comportamiento observado durante el período. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. GERENTE DE ÁREA Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA ASISTENTE TÉCNICO Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA FISCALIZADORA RJS/MMC/GST/mmd Ci: Junta Directiva – Popular SAFI Auditor Interno – Popular SAFI Expediente (G-2014002717, P-2) Ni: 24892 http://www.cgr.go.cr/ 2015-09-30T13:33:59-0600 MAXIMO MORAGA CABALCETA (FIRMA) 2015-09-30T13:36:48-0600 2015-09-30T13:54:11-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...